Kiedy unikniemy podatku CIT od darowizn i spadków?

Według polskiego prawa posiadanie dóbr materialnych, nabytych w związku z testamentem bliskiej osoby jest zwolnione od podatku dochodowego.

Spadkobiercami nie objętymi podatkiem są: małżonkowie, rodzice, dzieci, wnuki, rodzeństwo, rodzice zastępczy oraz adopcyjni wraz z dziećmi. Niezbędne jest zgłoszenie faktu dziedziczenia do zamiejscowego Urzędu Skarbowego na formularzu SD-Z2 w ciągu 30 dni od prawnego otrzymania dóbr.

W sytuacji nie złożenia dokumentu, lub uczynienia tego po upływie określonego terminu, nie możemy skorzystać z ulgi i musimy zapłacić należny podatek.

Częstym problemem podczas składania tego typu deklaracji jest błędy wybór formularza. Zamiast wspomnianego druku SD-Z2 wypełniany jest SD-3. Ten błąd na szczęście nie pozbawia nas prawa do ulgi, ponieważ podstawowym kryterium jest tu czas a nie rodzaj złożonego dokumentu.

Urząd Skarbowy w wyniku stwierdzenia jakichkolwiek błędów w zeznaniu powinien wezwać zainteresowanego w celu poprawienia nieścisłości.

Ewelina Uroda
www.gazetapodatkowa.net